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廣元市利州區中醫醫院2017年度財務收支情況審計審計結果
發布時間: 2018-11-29      來源: 區審計局      信息類型: 審計公示
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根據《中華人民共和國審計法》第十九條的規定,廣元市利州區審計局自2018年8月13日至2018年9月30日,對廣元市利州區中醫醫院(以下簡稱區中醫院)2017年度財務收支情況進行了審計,現將審計結果公告如下:

一、被審計單位基本情況

2017年區中醫院賬面反映總收入為7552.01萬元,總支出為7201.27萬元,2017年末結余350.74萬元。

審計結果表明,區中醫院全力做好精準扶貧工作,嚴格執行“十免四補助”政策,認真落實農合醫保等政策,強化重點專科建設,狠抓公共衛生服務,提供的會計數據與依照現行財經法律法規進行審計后所認定的數據基本相符,會計資料基本真實地反映了其財務收支情況,財務收支基本符合現行國家有關財經法律法規。

二、審計發現的主要問題           

(一)政策執行中區中醫院存在將全院人員經費每月按照一定比例(20%-30%)全部列入基本公共衛生項目的人員支出,計劃生育免費手術減免政策執行不到位等問題。

(二)財政財務收支核算中存在的問題

1.將縣級公立醫院醫療能力建設項目(公立醫院改革)資金沖減藥劑人員工資444000元。

2.2017年在往來科目中列支村衛生室下沉資金381040元,截至審計日實際發放351257元,滯留29783元。

3.減免腎病患者自負費用1374746元未列支,列入其收醫療款借方。

4.固定資產核算管理不規范。存在四川省資產管理信息系統與區中醫院財務系統固定資產原值不符、卡片明細不能完全對應,新購設備未納入固定資產核算,職工宿舍樓產權不屬于區中醫院未進行賬務處理,已竣工住院樓,未辦理竣工決算和未納入固定資金管理等問題。

5.支付依據不充分。存在實際到食堂吃飯人數與結賬人數不符,日常修繕無驗收記錄,如何確定的施工單位方式不明等問題。

(三)內控制度存在盤點查庫制度執行監管缺失,履約保證金管理不規范等問題。

三、審計處理情況和建議

對上述問題,區審計局已依法出具了審計報告。對政策執行中存在的問題,要求其嚴格執行國家相關政策規定,確保國家政策執行到位,惠民政策落實;對財政財務收支核算方面的問題,要求其嚴格執行會計制度,規范會計核算行為,及時下撥專項資金,調整其他應付款、固定資產等會計科目,盡快對已投入使用的住院工程辦理結(決)算,納入固定資產管理,完善相關支付依據;對內控制度方面的問題,要求其完善內控制度,切實做好盤點工作。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題,區中醫院正在進行整改,具體整改結果由區中醫院向社會公布。

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